При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее пяти лет, многие граждане неожиданно сталкиваются с налоговыми требованиями от ФНС. Несмотря на уверенность, что налог не предусмотрен, доначисления могут сильно ударить по карману. Важно помнить, что определение «пяти лет» может содержать неожиданные нюансы. В 2025-2026 годах введены дополнительные правила, которые могут существенно повлиять на налоговые обязательства при продаже недвижимости. Рассмотрим, как правильно считать срок владения и избежать лишних расходов.
Почему правильный срок важен?
Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217.1), если срок владения недвижимостью меньше установленного, продавец обязан уплатить НДФЛ с дохода от продажи. Если продажа происходит по истечении минимального срока, налог не взимается.
- 3 года — для недвижимости, полученной в наследство, в дар от близких, в результате приватизации или по договору ренты, а также для единственного жилья.
- 5 лет — для остальных случаев, например, покупки на вторичном рынке.
Ключевым моментом является дата, с которой начинает отсчитываться этот срок.
Общее правило: дата в ЕГРН — ваша отправная точка
По умолчанию срок владения признается с момента государственной регистрации права собственности в ЕГРН. Эта дата важна для расчета налогообложения.
Пример: Если право на квартиру зарегистрировано 15 марта 2023 года, срок в 5 лет истечет 16 марта 2028 года. Продав квартиру 15 марта 2028 года, налог будет начислен, а если 16 марта или позднее — налоговой обязанности не возникнет.
Ключевые исключения: когда считать иначе
ФНС и Минфин разработали дополнительные разъяснения, которые меняют правила расчета для определенных случаев, действующие с 2025 года. Например, если квартира была куплена с использованием материнского капитала, срок владения доли ребенка теперь считается с момента приобретения квартиры, а не с момента ее официального выделения. Это нововведение позволит избегать возникновения налоговых претензий со стороны налоговых органов.
Пошаговая инструкция перед продажей
Чтобы избежать недоразумений, следуйте простому алгоритму:
Грамотное управление своим налоговым статусом поможет избежать ненужных финансовых потерь при продаже квартиры. Для детального анализа вашей ситуации можно получить консультацию у юриста.
