Существует возможность вернуть часть средств, инвестированных в накопительную пенсию, на негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) или в рамках добровольного пенсионного страхования, воспользовавшись налоговым вычетом.
Условия для получения вычета
Чтобы иметь право на налоговый вычет, необходимо быть официальным работником и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Договор НПО или добровольного пенсионного страхования может быть оформлен на самого налогоплательщика, его супругу, родителей или детей с ограниченными возможностями.
Важно отметить, что подать заявление на возврат средств можно за последние три года. Например, в 2026 году можно будет запросить компенсацию за 2023, 2024 и 2025 годы.
Размер возможного возврата
Максимальные суммы взносов для расчета вычетов варьируются:
- 2023 и 2024 годы: Максимальная сумма взносов для расчета вычета за 2023 год составляет 120 000 рублей. В эту сумму включаются и другие социальные вычеты, такие как расходы на лечение или спорт. На 2024 год лимит возрос до 150 000 рублей.
- 2025 год: Взносы на НПО будут относиться к вычетам на долгосрочные сбережения, включая индивидуальные инвестиционные счета, пенсионные договора и страхование жизни. Общий лимит для всех этих категорий составляет 400 000 рублей, и налоговая служба будет учитывать сумму ваших взносов в рамках указанного лимита.
Что нужно для оформления вычета
Для получения вычета по договорам НПО и добровольного пенсионного страхования за 2024 год и позже потребуется всего лишь справка об уплате пенсионных или страховых взносов.
Для оформления вычета за 2023 год потребуются:
- договор с пенсионным фондом или страховой компанией;
- документы, подтверждающие оплату взносов (платежные поручения или квитанции); если взносы осуществлялись через работодателя, нужна справка из бухгалтерии;
- выписка с пенсионного счета с указанием Ф.И.О. и суммы взносов;
- документы, подтверждающие родственные связи, если взносы оплачивались за третьих лиц.
Выбор способа получения вычета может осуществляться несколькими путями:
- через Федеральную налоговую службу (ФНС) лично или через личный кабинет налогоплательщика;
- через работодателя. В данном случае сначала следует подать заявление в налоговую инспекцию о праве на вычет и дождаться уведомления.
